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  • 黨委理論中心組學習體會交流專欄

    國有企業生產經營重點領域廉潔風險及防控

    發布時間:2023-12-26 發布者: 文章來源: 閱讀 : 173

    為全面貫徹落實黨的二十大精神,結合公司黨委對于主題教育和調查研究工作的要求,公司紀委深入學習領悟省紀委十一屆三次全會精神,用好“知、督、促”工作機制,圍繞國有企業生產經營過程中的廉潔風險點,前往永安、大田、上杭等權屬企業,邊工作、邊調研、邊思考,現將調研情況匯報如下。

    一、當前企業廉潔風險防控情況

    近年來,各權屬單位圍繞“精準化、可持續、見效果”,持續建立健全生產領域廉潔風險防控的體制機制;堅持“嚴、準、實、穩”,系統謀劃、找準抓手,重點關注生產領域中的關鍵環節,不斷完善內控管理制度;分地域分領域分層級分階段推進監督檢查、風險教育,充分發揮紀檢監察機關監督保障執行、促進完善發展的作用。

    (一)筑牢廉潔風險防控體系。公司各級黨委高度重視建立健全廉潔風險防控體系建設,明確黨委、紀委各自在建立健全廉潔風險防控體系建設中應承擔的主要任務和工作職責。通過黨委承擔主體責任和紀委落實監督責任,圍繞企業管理問題多發、腐敗案件易發的重點領域、關鍵環節、重要崗位及人員,進行問題查找和風險防控,全面促推企業完善內控制度,強化內部管理,真正實現廉潔風險防控與企業合法合規科學發展的有機結合。

    (二)構建廉潔防控思想陣地。公司各級黨委、紀委全面貫徹落實黨的二十大和二十屆一中、二中全會精神,深入貫徹習近平總書記在福建工作期間開創的重要理念和重大實踐,深入開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育,不斷持續鞏固筑牢黨員領導干部的思想道德防線。公司各級紀委積極利用各種宣傳載體,通過廉潔談話、組織觀看警示教育片和違紀違法案例通報,強化警示教育作用,構建廉潔風險防控體系的思想陣地。

    (三)抓好生產重點領域防控。公司各級紀委在持續推進建設廉潔風險防控體系過程中,強化重點監管,圍繞“三重一大”重要事項、企業生產經營環節、涉權涉財涉物崗位和領導干部“關鍵少數”等重點領域和重點人群,開展流程環節的專項防控和重點崗位人員的重點督查,通過定期考核述職、定期約談、任中審計、離任審計,加大對領導干部的監督管理,更好地把廉潔風險防控工作融入到企業生產經營與改革發展的全過程。

    (四)強化重要環節制度建設。公司各級紀委不斷促推內控管理,強化制度的約束功能,通過建立“三重一大”、重大項目投資、工程建設招投標、物資采購招投標、項目評估、財務費用支出、企業負責人履職待遇等重點領域和重要環節的廉潔風險防控制度,堅持依靠制度管權、管事、管人,切實提高反腐倡廉的針對性和有效性,最大限度減少制度在執行過程中的弊端和漏洞。

    5落實排查各類風險點。公司各級紀委針對各類風險點,注重風險信息收集、風險識別、風險評估和風險防控,修訂完善了廉潔風險防控手冊,明確每個管理系統可能存在的風險點、可能發生問題的工作流程和發生問題應采取的措施,形成了風險防控完整的網絡圖,確保了風險防控的全面性和系統性。特別是在投資決策、重點項目、工程招投標、物資采購等重點領域,除必須的決策程序外,更加注重可行性研判、法律風險評估、項目后評估、項目前中期審計等新的防控機制,不斷持續鞏固防范力度,以落實排查各類風險點來防范可能發生的各類腐敗問題。

    6強化專項監督檢查。近年來,公司紀委在落實紀委監督責任上,把集中檢查和日常檢查、全面自查與重點抽查結合起來,通過落實中央八項規定精神檢查、“1+X”督查、“物資采購招投標”和“供銷重點環節”專項督查,強化對廉潔風險點查找是否到位、動態管控是否實施、制度執行是否有效、風險預警是否及時、檢查評估是否科學等情況進行監督檢查,對執行制度不嚴格、審核不規范、程序不合規、手續不齊全的行為及時督促落實整改,對違反規章制度公車私用、違規接待、利益輸送、造成國有資產流失的行為嚴肅追究責任。

    二、當前生產經營重點領域廉潔風險存在問題

    各權屬單位以此次主題教育為契機,積極貫徹新發展理念,分析行業發展形勢,破解發展瓶頸,加快發展軍工、民爆行業,構建現代化產業體系。通過調查研究,在企業轉型過程中,目前存在及預判風險點如下。

    (一)物資采購

    【發現】群眾來信反映:兵工裝備公司毛坯件采購、初加工沒有進行招投標,指定某企業加工。經查,兵工裝備公司生產56系列沖鋒槍急需的槍管座毛坯件的個別供應商未列入合格供方的名錄,存在合格供方的選擇、管理不規范問題。兵工裝備公司生產部對此負有直接責任,公司分管領導負有領導責任,機控紀委對兵工裝備公司下發紀檢監察建議書,并對相關責任人進行談話提醒處理。

    【分析】兵工裝備公司毛坯件采購程序不規范的問題,反映個別工作人員制度意識淡薄,僥幸心理作祟,沒有認真學習、運用兵工裝備公司《生產作業管理制度》第八章及國營第三一三廠《質量管理程序》文件,責任心不夠。在物資采購過程中,只有嚴格按照制度執行,確保每個細節都做到位,確保每道程序都依規依紀依法,才能更好地為企業高質量發展保駕護航。

    【預判風險點】申請采購環節未經審批,采購計劃覆蓋面不全,分散采購缺乏計劃性;采購方式環節確定詢比價或招投標方式不合理;詢比價或招投標過程有意透露底價,建立價格同盟;選擇性地發放(邀請)標書或指定供應商;簽訂采購合同出現漏洞,造成實際采購與計劃采購不符,在合同中遺漏對方責任條款,存在合同履約風險;零星物資采購未納入采購計劃,存在隨意性;對供應商評價機制不夠完善,影響產品質量。

    (二)重組并購

    【發現】2022年,權屬單位海峽科化公司把民爆化工下屬兩家全資子公司民化建設、閩能銷售,通過吸收合并,組建新民化建設,打造成海峽科化公司內部龍巖區域的集混裝炸藥生產、銷售、爆破為一體的“一體化”企業。之后,再通過將新民化建設100%股權由民爆化工無償劃轉至海峽科化公司,近期,在省、市行業主管部門的積極引導下,擬引入龍巖區域的其它7家民爆銷售企業作為民化建設的戰略投資者,打造龍巖市轄區內唯一產供銷“一體化”企業。省工信廳對該項目給予積極評價,明確將該項目列入2023年重點工作,要求在2023年底前完成。

    【分析】隨著市場經濟的全球化,企業兼并與重組成為了公司發展的重要手段。將民化建設公司、閩能銷售公司通過吸收合并組建新公司的方式,實現了資源整合重組,又實現了進一步壓縮管理層級,將省內四級企業清零的目的。

    【預判風險點】沒有開展并購對象盡職調查或盡職調查不充分;違反“三重一大”決策程序,違規決策;采用現金進行巨大的資金支付,存在融資風險;因企業人才缺乏和外部環境的體制風險,給并購者背上沉重的包袱;因營運風險,無法使整個企業產生經營協同效應、財務協同效應、市場份額效應以及實現規模經濟和經驗共享互補等效果,甚至整個企業還遭受被購并進來的新公司的業績拖累。

    (三)產品銷售

    【發現】近年來,由于民爆行業產能過剩,國內民爆市場需求量逐步萎縮,省外各生產企業為充分發揮各自企業產能,紛紛向對本企業的省外市場低價傾銷富余產能,使得我省市場銷量和銷售價格受到較大程度沖擊。權屬單位海峽科化公司為了維護省內市場,守住省內客戶,采取了“一企一策”和“一地一策”的營銷策略,導致權屬單位海峽科化公司針對省內不同區域客戶的產品銷售價格差異較大。比如,海峽科化公司銷售給福建省三明山海民爆物品有限公司含稅到貨價為8928.17元/噸;銷售給寧德市聯盛民用爆炸物品有限公司含稅到貨價為6700元/噸。

    【分析】從民爆市場的參與企業來看,國家支持企業并購重組以削減企業數量。根據《2020民爆行業經濟運行分析報告》顯示,2005到2020年民爆行業生產企業家數從421家下降至76家,到2022年,民爆行業排名前二十的企業合計生產總值占行業的78%。隨著時代的進一步發展,民爆行業市場份額也在進一步萎縮,海峽科化公司采取的營銷策略,有效的守住了省內市場,穩住了企業發展的基本盤,但是同樣因為營銷政策的靈活性,導致了銷售價格差異,新增了相應的銷售風險。

    【預判風險點】價格談判中,存在業務員是否為了銷量故意降低銷售單價,或產品促銷的計劃、單價確定是否合理的風險;合作洽談過程中,存在銷售費用的支出是否真實發生、是否超額支出、業務人員是否故意增加銷售費用等風險;合同簽訂、會審、履行中,存在合同條款是否符合相關法律法規規定以及是否正確履行的風險;貨款回籠是否存在拖欠風險,客戶所欠款數量、金額是否準確,業務員是否存在只管銷不管收回賬款的問題;跨年度結算的時間、金額是否符合規定或合同條款,是否存在壞帳損失;合同履行結束帳款是否全部清理。

    (四)倉儲物流

    【發現】根據2022年省委巡視組巡視反饋問題指出,海峽科化公司存在運輸業務違規招投標、運輸費用虛高等問題,涉及18個運輸服務項目,共計4685.16萬元。經初步核查,3家分公司存在大宗物資采購和招投標制度執行不到位,本應采取公開招標或邀請招標的16個運輸服務項目,采取商務談判等非招標方式進行簽訂運輸合同;在簽訂合同時,未及時根據實際公里路程情況對運輸里程數進行動態調整,導致運輸費用虛高的問題。

    【分析】物資運輸是我司銷售過程中的重要環節,是我司業務高質量發展的基礎,運輸業務招投標、運輸公里數核定等方面出了問題,必然導致企業的經濟效益打折扣,影響企業的生產經營。部分權屬單位負責人責任意識缺失,不認真學習相關制度,對采取商務談判、邀請招標或公開招標的金額不明確;不仔細檢查運輸合同,慣性思維作祟,對沿用十幾年前的老舊公路里程數結算沒有提出異議,使得企業的利益受損。

    【預判風險點】運輸單位資質風險,存在具備運輸資質、運輸能力的車隊少,甚至一家獨大,運輸單價不易控制,容易被運輸承運方綁架;自營車隊車輛管理風險,存在維修是否定點,油耗考核是否科學,車輛使用維護是否管理到位等問題;承包車隊車輛管理風險,存在運輸單價是否虛高,運輸公里數測算是否準確,車輛是否按規定安全路線行駛,是否存在安全風險,是否存在車輛管理員暗中投資入股承包車輛等問題;外包車輛運輸管理風險,在外包單位較少情況下,容易出現被動接受運輸單位其他附加條件,與產品銷售的經銷商合作運輸存在業務員與經銷商相互利益互換的問題。

    (五) 物品報廢

    【發現】在調研過程及公司紀委審查調查過程中發現,近幾年來集團內部截留物品報廢資金,設立“小金庫”的現象頻發。比如,青海昆侖銷售公司前后兩任總經理,為方便開支,將公司員工的違章罰款、廢舊物資銷售款、火工車管理費、日月銷售平臺開票管理費等收入不入公司大賬,設立“小金庫”。用于購買辦公用水、看望慰問員工、贈送外部婚慶禮金、內部員工聚餐等。經審查調查,直接責任人受到了黨內嚴重警告處分、行政記大過處分和扣發效益獎的處理,其他相關責任人也受到了相應問責處理。

    【分析】私設“小金庫”的行為既違反國家財經法規,也違反企業財務管理制度。長期以來,各級紀委多次部署、開展“小金庫”的清理整治,私設“小金庫”現象得到有效的遏制。但案件中青海昆侖銷售公司有關人員平時不注重學習,對“小金庫”的性質認識不清,危害性認識不足,依然私下設立“小金庫”,觸犯了財經制度又違反了中央八項規定精神。

    【預判風險點】廢舊物資報廢風險,生產過程產生的正常廢品、包括原材料包裝物等廢舊物資沒有及時收集處理,處理廢舊物資的資金沒有及時入賬,形成“小金庫”;廢舊物資可再利用風險,循環利用產生經濟效益不報賬。原材料報廢風險,對已接近報廢期限入庫驗收不認真,單批次盲目采購數量過多,導致正常生產領用期內過期;產品報廢風險,因原材料質量、生產工藝原因,導致生產出不合格產品或廢品,或因盲目生產,造成產品大量庫存,積壓時間長導致產品失效。

    (六)選人用人

    【發現】選人用人把關和執行程序不嚴格。部分人選質量不高,提拔不久即受到處分。2019年以來新提任的8名司管干部,有2人剛提任就受到誡勉談話。有的隨意延長試用期,甚至兩次研究延長試用期,試用期長達3年4個月。

    【分析】選人用人工作出現失誤的原因有很多,說到底還是責任落實不到位,甚至是缺位問題。干部選拔任用制度還不夠健全、完善,執行干部選拔任用工作政策法規仍須進一步規范化、系統化和全面化,干部選拔任用實施過程的可操作性仍須進一步加強。一支優秀的干部隊伍是確保生產經營有序開展的基礎,企業的競爭歸根結底是人才的競爭,在開展選人用人方面的工作時,是需進行政治生態評判,二是要嚴格按程序開展工作,防止帶病上崗。

    【預判風險點】在實際選用的過程中,考評者素質存在個體差異,對如何選人用人的理解程度各有差異,在考評干部過程中是否統一標準、一視同仁;在人才的考察與使用上是否踐行真正意義上的民主,形式主義是否難以杜絕;是否奉行“拿來主義”的選人用人模式,是否結合企業自身實際對相關制度進行進一步的優化、完善;考評過程是否規范,是否缺乏必要的步驟,是否有公開性和透明性;在選人用人過程中是否有考慮干部“八小時外”的生活情況,是否對干部有全面、準確的了解。

    三、推動生產經營重點領域廉潔風險防控的對策建議

    防范化解重大風險,既要頭腦清醒,重點圍繞思想政治、紀律作風、生產經營等方面深入排查;又要監管有力,建立健全風險監測預警和防范機制,積極構建國有企業權責監督體系,推進精細化風險防控,防止小風險演變為大風險、個別風險演變為綜合風險。

    (一)牢牢聚焦監督執紀問責不放松,在強化“不敢腐”上下功夫。

    各級紀委要履行好監督職責,在權力監督制約、過程管控和監督體系考核上逐步完善。一要強化過程監督,細化監督管理環節,推動紀律監督常態化、過程化,加強事前、事中、事后的全過程監督,對違反規章制度、肆意行權的違紀違法行為,做到早發現、早制止、早查處,形成有效震懾。二是強化針對性監督,針對易發頻發的生產經營領域問題,開展有針對性的專項檢查,建立問題線索移交、管理和督辦機制,確保件件有落實。三是強化專責性監督,著眼于全面從嚴治黨大局,用好紀律規范,用足法律規定,把廉潔風險防控融入“紀”與“法”的范疇,緊盯廉潔風險重點領域和關鍵環節,嚴厲懲處生產經營過程中搞權力尋租、利益輸送、侵害國家和職工利益的腐敗問題,堅決防止腐敗問題引發系統性風險,做到監督有理、監管有序、監察有力。四是強化內控性監督,不斷健全完善廉潔風險防控體系,把懲防體系植入于企業內部控制和風險管理制度之中、融入企業經營管理體系之中,緊盯決策權、執行權和監督權,建立健全問題預警機制,推動監督關口前移。

    (二)督促完善防范廉潔風險的有效舉措,在強化“不能腐”上下功夫。

    1.物資采購:一是申請采購環節,所有采購必須由使用部門請購,采購部門和分管領導審批。二是采購方式確定環節,嚴格執行相關采購管理制度規定,對采購方式進行選擇;需改變采購模式應經過制度規定的審批程序審批。三是議定標底環節,要求相關人員嚴守保密制度,對確定的標底進行保密。四是詢比價環節,規定詢比價過程必須有三人以上人員參與;詢比價必須要有招標辦人員參與。五是供應商環節,加大合格供應商培育,強化招標辦負責監督,標書由招標辦負責收集密封保管。六是評標定標環節,使用單位、監督人員參與現場監督,采購部門人員不得參與評標、定標。七是簽訂采購合同環節,要求法務部門加強對合同的審核把關,對大金額的采購合同進行會審,超大金額合同需經領導辦公會集體決策。八是實際采購環節,加大對原材料供應價格波動變動的監控;結合生產需求,控制好庫存數量;加強考核,對多次出現類擬問題進行問責追責。九是零星物資采購環節,加強市場比價,加強進出庫管理。十是驗收環節,監管部門定期檢查;絕不允許以低價接收不合格產品的事情發生;加強考核,對多次出現類似問題進行問責追責。十一是人員交流環節,建議物資部門管理人員每5年進行一次人員調換。

    2.重組并購:一是決策風險環節,加強對目標公司的了解,確定并購雙方信息完全對稱;嚴格執行“三重一大”決策程序;對并購對象市場價值進行科學評估。二是支付風險環節,避免現金支付,防止現金流出現問題,減輕企業現金壓力。三是體制風險環節,并購前要做充分的考量和準備,防止為了政績,盲目擴張,盲目并購。四是運營風險,并購后要發揮整體經濟體協作功能,統一經營,統一運作,防止形式上并購,實質運營上還是并購前運營模式。

    3.產品銷售:一是合作意向環節,認真開展前期調研。二是產品洽談環節,實行業績與個人工資績效包工機制,控制銷售費用支出。三是價格談判環節,加強市場調研,加強考核管理。四是合同簽訂、會審、履行環節,推動法務部門加強合同審核與監督履行。五是貨款回籠環節,及時確認收款及欠款,按月考核回籠率,并與工資績效掛鉤。六是跨年度賬款結算環節,確認欠款總額,特別關注超欠3個月以上的用戶欠款,及時催收。七是合同履行結束環節,欠款無法清收到位,及時明確責任單位、責任人,限期催帳清款或啟動司法訴訟程序。

    4.倉儲物流:一是運輸資質確認環節,加強在單位所在區域以外尋找物資運輸戰略合作伙伴或由單位自行組建運輸車隊。二是自營車隊車輛管理環節,加強車隊管理,實現工資績效的掛鉤考核。三是承包車隊車輛管理環節,加強車隊管理,準確核算公里數和單價。四是外包車輛運輸管理環節,詳細明確合同條款。

    5.物品報廢:一是原材料報廢環節,嚴格原材料入庫驗收把關,嚴格請購審批手續。二是產品報廢環節,嚴格原材料入庫質量檢驗,嚴格生產過程工藝控制,加強產、供、銷部門的協調配合。三是包裝品報廢(廢舊物資)環節,對生產過程產生的正常廢品(包括原材料包裝物)等廢舊物資及時收集處理,清倉利庫;加強處理廢舊物資的管控流程,實行統一集中處理。四是廢舊物資可再利用環節,加強對廢舊物資和倉庫的日常管理,完善廢舊物資再利用管理制度,建立專項臺賬,嚴格進出庫登記,明確廢舊物資處置方式和處置結果,實行財務廢舊物資盤活定期清查。

    6.選人用人:一是制定選人用人的資格標準,明確崗位職責、優化選人用人的流程,制定嚴密的績效考核方案,規范企業用工的管理制度;二是對干部的選拔采取多種測評方式,結合民主測評、民主推薦,抽查和定期檢查相結合,堅持領導檢查和群眾監督相結合,設置群眾舉報電話和信箱,增強考核過程的民主性;三是完善制度,結合企業自身的實際情況,不斷健全選人用人的體制機制,打造一套能夠選出真正優秀干部的系統;四是規范程序,嚴格按照選人用人制度來選拔干部,堅持選擇德才兼備、工作能力強、工作業績優秀的全方面人才;五是要關注干部“八小時外”的生活情況,增加對干部全面的了解,減少帶病提拔干部的概率。

    下一步,將督促各權屬單位貫徹落實《廉潔風險防控手冊》,進一步健全完善各項制度機制,堵塞管理漏洞。

    (二)切實增強防范廉潔風險的思想自覺,在強化“不想腐”上下功夫。

    一要強化思想理論武裝,扎實開展主題教育,認真做好調查研究,深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神,強化運用習近平新時代中國特色社會主義思想中的世界觀和方法論,不斷提升理論素質和黨性修養。二要強化“兩個責任”貫通協同,推動主體責任在教育、管理方面落實落細,發揮好黨內政治生活和批評與自我批評鍛造黨性的熔爐作用,切實用好紀律檢查建議和監察建議這一監督手段,形成監督合力,充分發揮職工群眾的民主監督作用。三要開展經常性黨規黨紀教育,特別是要注重發揮典型案例的警示教育作用,增強廉潔教育的針對性和實效性,讓黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線。四要注重發現和培養一批國有企業勤廉兼優的典型,大力宣傳先進事跡,用身邊人身邊事教育感染黨員干部,形成崇尚先進、學習先進、追求先進的良好氛圍。

    (三)堅持把握重點不松勁,在強化針對性上下功夫。

    一要緊盯“關鍵節點”,針對工作時間節點、重大項目節點、生產經營節點和重要節假日,進行經常性的廉潔提醒和明察暗訪,對發現苗頭性、傾向性問題及時咬耳扯袖、紅臉出汗。二要緊盯“關鍵少數”,按照規章制度和權力清單進行常態化監督,著力防止“一言堂”或“集體違規”現象,破解行權過程中的任性和責任落實過程中的虛化空轉問題。三要緊盯“關鍵崗位”,聚焦物資采購、市場銷售、資金管控、成本管控等關鍵崗位負責人,特別是靠企吃企、關聯交易、設租尋租和利益輸送等頑瘴痼疾,加強日常教育監管,強化風險意識,做到知敬畏、存戒懼、守底線。四是緊盯“關鍵領域”,圍繞紀律作風,針對工程建設、招標投標、合同管理和“三重一大”、選人用人等重點領域,嚴肅查找違反中央八項規定精神問題。

    加強國有企業監督工作,要緊緊結合當前的形勢和任務,結合企業的實際發展情況,圍繞高質量發展為主題,以抓好巡視反饋問題、信訪件問題等整改作為契機,將“兩個責任”貫通融合作為深化國有企業全面從嚴治黨的重要保障,推動國有企業將深化改革發展舉措與監督工作同謀劃、同部署、同落實、同檢查,推動治理腐敗、風險防控和業務工作相結合,切實幫助企業有效化解風險,為企業健康發展提供堅強紀律保障。



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